汇丰长江国际投资集团今日说说财政担保的特点与流程

财政担保

财政担保是政府财政部门为辖区内企业、事业单位等市场主体的融资、项目履约等经济行为提供的连带责任保证担保，属于政府性担保的核心类型，本质是财政信用的延伸，目的是弥补市场主体信用不足、降低融资成本，助力实体经济发展（如中小微企业、重点产业项目、民生工程等）。

其核心特征是担保责任最终由财政资金兜底（纳入财政预算管理，若被担保人违约，财政按约定履行代偿义务），区别于商业担保公司的市场化担保，具有政策性、低费率、定向支持的特点。

一、财政担保的核心主体与适用范围

1.核心实施主体

并非财政部门直接出具担保函，通常由财政出资设立的政府性融资担保机构（如融资担保集团、国有担保公司）具体操作，财政部门通过资本金注入、风险补偿、保费补贴等方式提供支持，实现 “财政引导 + 专业机构运营”。

2.主要适用范围

财政担保聚焦政策性领域，不做市场化普惠担保，核心支持方向包括：

中小微企业、个体工商户的经营贷、流贷、供应链融资；

制造业、战略性新兴产业、乡村振兴、绿色低碳等重点产业项目融资；

政府主导的民生工程、基础设施配套项目的投融资；

涉农、科创、外贸等薄弱领域的融资需求。

排除范围：房地产项目、高耗能高污染项目、金融投机性业务等，均不在财政担保支持范围内。

二、财政担保的主要类型

按担保标的和场景，常见类型可分为：

融资类财政担保（最主流）：为企业银行贷款、债券发行、融资租赁等融资行为担保，包括流动资金贷款担保、固定资产投资贷款担保、公司债 / 中期票据发行担保等；

履约类财政担保：为政府项目招投标、工程建设、政府采购等履约行为担保，如投标担保、履约担保、预付款担保等；

专项类财政担保：针对特定政策推出的担保，如创业担保贷款担保、稳岗就业担保、乡村振兴专项担保、科技型企业知识产权质押融资担保等。

三、企业申请财政担保的核心条件

不同地区、不同担保类型的条件略有差异，但核心通用要求高度一致，以企业融资类财政担保为例：

注册与经营：注册地在担保财政辖区内，依法经营、纳税，无重大违法违规记录（如失信被执行人、税务违法、环保处罚等）；

主体类型：以中小微企业、涉农企业、科创企业、制造业企业等政策性支持主体为主，部分地区支持重点产业链龙头企业的配套中小企业；

财务与信用：具备持续经营能力，财务状况良好（无资不抵债、连续大额亏损），企业及实际控制人无不良信用记录；

项目合规：融资资金用于合法的生产经营或项目建设，符合国家产业政策和当地财政支持方向；

反担保要求：财政担保虽低门槛，但仍需提供适度反担保（区别于商业担保的高反担保要求），如不动产抵押、股权质押、应收账款质押、实际控制人连带责任保证等，部分优质企业或专项政策可享受反担保豁免 / 弱化。

四、财政担保的办理流程（企业端核心步骤）

财政担保办理以 **“企业申请→机构审核→财政备案→签订担保合同→放款”** 为核心，全程由政府性融资担保机构主导，财政部门负责政策审核和风险把控，具体流程：

前期准备：企业明确融资需求（金额、期限、用途），准备营业执照、财务报表、纳税证明、项目资料、反担保资产证明等材料；

机构申请：向辖区内政府性融资担保机构提交《担保申请书》及配套材料，同时可同步向合作银行提交融资申请（多数担保机构与银行建立 “银担合作” 机制，联合审核）；

审核与备案：担保机构开展尽职调查（企业经营、财务、项目合规性），审核通过后，按担保金额大小报同级财政部门备案 / 审批（大额担保需纳入财政预算管理）；

签订合同：审核备案通过后，企业与担保机构签订《保证担保合同》，与银行签订《借款合同》，担保机构与银行签订《银担合作协议》（明确代偿比例、风险分担机制）；

落实反担保：企业按要求办理反担保资产的抵押 / 质押登记，缴纳担保费（财政担保费率远低于商业担保，通常年化 0.5%-2%，部分专项政策免保费）；

银行放款：所有手续完成后，银行按合同约定向企业发放贷款，担保机构承担连带保证责任；

后续管理：企业按约定还本付息，担保机构和财政部门对资金使用、企业经营进行跟踪监管，防范风险。

五、财政担保的核心政策规则（风险分担 + 成本控制）

1.风险分担机制

为降低财政兜底压力，财政担保实行 **“多方风险分担”**，核心模式为：

银担分担：银行与政府性融资担保机构按约定比例分担风险（常见比例为 3:7、2:8，即银行承担 30%/20%，担保机构承担 70%/80%）；

政担分担：财政部门对担保机构的代偿损失给予风险补偿（如按年度代偿额的一定比例补贴，纳入财政年度预算）；

部分地区引入省级再担保机构，对市级担保机构的担保业务进行再担保，进一步分散风险（“政担再担” 三级分担）。

2.成本控制要求

国家明确要求财政担保 **“降费让利”**，禁止收取高额费用，核心要求：

对中小微企业和个体工商户的融资担保费率，年化不超过 1%；

对单户 500 万元及以下的小微企业和 “三农” 主体，年化费率不超过 0.5%；

严禁担保机构收取保证金、咨询费等附加费用，财政对担保机构的保费缺口给予补贴。

3.代偿与追偿规则

若企业违约，银行按合同要求担保机构履行代偿义务（通常为逾期一定期限后，担保机构代偿本金、利息、违约金等）；

担保机构代偿后，依法取得对企业的追偿权，可通过处置反担保资产、向企业及实际控制人追索等方式回收资金；

代偿损失超出风险分担比例的部分，由财政部门按预算管理规定予以弥补，同时将违约企业纳入失信名单，限制其后续享受财政政策支持。

六、财政担保的优势与企业注意事项

1.核心优势

降低融资门槛：弥补企业无足额抵押物、信用等级低的短板，大幅提高银行融资通过率；

融资成本低：担保费率远低于商业担保（甚至免保费），部分配套财政贴息政策，企业综合融资成本显著降低；

信用背书强：依托政府财政信用，银行对财政担保的项目通常给予更优惠的贷款利率和还款条件。

2.企业核心注意事项

专款专用：融资资金必须按申请用途使用，严禁挪用至房地产、证券、理财等非生产经营领域，否则担保机构有权解除担保，银行有权提前收回贷款，企业还需承担违约责任；

履约还款：财政担保的违约记录不仅影响企业征信，还会被纳入地方财政信用管理体系，禁止企业后续享受财政补贴、税收优惠、政府项目招投标等所有政策性支持；

反担保履约：企业违约后，担保机构代偿会立即处置反担保资产，实际控制人需承担连带责任，个人资产可能被追索；

地域限制：财政担保具有属地性，企业仅能向注册地 / 经营地的财政部门所属担保机构申请，跨区域财政担保极少（除非有跨区域产业合作政策）。

汇丰长江国际投资集团整理